目前，中國對外直接投資接近外國直接投資，中國企業走出去的勢頭不可阻擋。不斷增長的高凈值個人群體(HNWI)也對離岸財富治理提出了更高的要求。在這種情況下，離岸管轄權的好處顯然不容忽視。未來，香港、新加坡、開曼群島、英屬維爾京群島等知名離岸金融中心將面臨哪些機遇和挑戰？
“當企業走出去時，他們會根據幾個因素選擇離岸司法管轄區。卓越的服務質量、完善的基礎設施和法律制度是很重要的。”石油集團董事總經理黃邦賢克利夫頓在接受《中國商報》獨家采訪時表示:“與合理避稅相比，質量永遠是第一位的。”例如，假如股東之間存在利益沖突，公司當然希望離岸司法管轄區能夠擁有處理法律糾紛的豐富經驗。因此，英屬維爾京群島和開曼群島仍然是很受歡迎的。”
根據很新的第六次石油年度研究報告，海洋產業是投資資本有效流向國際市場的重要渠道。隨著亞洲高凈值個人數量的持續增長，他們對離岸產業的需求將會上升。預計在未來五年內，大中華區和東南亞將成為很先使用離岸金融中心的兩個地區。該報告還采訪了320位行業專家，包括首席執行官、律師和基金經理，就行業現狀發表評論，并探討影響行業未來的趨勢。
高凈值個人和海外 鼓勵離岸產業
在過去的六年里，OIL的全球受訪者一直將香港、新加坡、英屬維爾京群島和開曼群島視為很重要的“四大”離岸司法管轄區。其中，開曼群島受到許多在美國 的中國互聯網公司的青睞。
據統計，在過去10年(2004-2021年)，至少有14家知名企業，如百度、阿里巴巴、鳳凰新媒體、優酷、分眾傳媒、奇虎360、小肥羊、新浪等。，先后在開曼群島注冊，一家為 公司，另一家為避稅和國際資本運營公司。
此外，具有中國背景的海外對沖基金也是離岸司法管轄區的主要需求者之一。一位相關基金經理告訴《中國商報》，“開曼群島尤其受青睞。”具有中國背景的海外對沖基金是指由具有中國內地背景的投資治理團隊在海外(主要是香港、新加坡、開曼群島等地)注冊和運營的對沖基金。這些基金不僅可以投資于香港甚至全球市場，還涉及各種衍生品和外匯。
據報道，上述對沖基金主要投資于在海外或中國香港 的中國概念股。我們之所以選擇投資在海外 的中國企業，是因為私募股權公司更熟悉中國大陸企業，另一方面，這些中國海外基金在向海外投資者融資時，可以打出“中國理念”的營銷牌。隨著京東、巨美、阿里等中國優質企業在美國 ，許多投資者開始關注如何分享這些企業帶來的資本收益，中國海外基金是一種更好的參與方式。
吉·霍頓告訴記者:“英屬維爾京群島和開曼群島之所以是世界上很聞名和很主要的離岸司法管轄區，是因為它們有完善的法律制度；假如你在上海或北京，不難找到律師或咨詢機構在英屬維爾京群島和開曼群島注冊。他們熟悉中國文化和商業習慣。服務價格不是首要考慮因素，尤其是對于大規模并購和海外投資而言。”
“它還包括香港、新加坡、盧森堡、澤西島等等。盧森堡和澤西島對那些想在歐洲購買資產的人很有吸引力。例如，許多來自中國的倫敦房地產交易是由在澤西島注冊的公司進行的。但是，選擇哪一個離岸司法管轄區取決于公司自己的目的和需要。”他說。
隨著中國資本賬戶開放進程的加快，國內高凈值投資者對全球資產配置的預期正在上升，海外基金等其他離岸業務將受到更多關注，離岸司法管轄區也將成為不可忽視的“中介”。
質量為王，避稅不是主要目的
談到離岸產業的優勢，人們似乎一開始就想到“合理避稅”，有時甚至忘記了“合理”這個詞。大型企業選擇離岸司法管轄區是否只是為了征稅？
“離岸行業確實面臨一些批評，比如避稅，這是經常被批評者引用的。在很大程度上，這些離岸司法管轄區未能實現很佳的信息傳播，也未能使所有部門清楚地看到其法律優勢。”吉·霍頓告訴《中國商報》，假如一個德國投資者在中國投資，他必須在中國繳納所有適用的稅收，并且在他將利潤匯回德國時納稅——他想要避免的是三重稅收。因此，離岸機構的基本優勢是稅收中性，而不是免稅。
“事實上，合理避稅的目的并不是很重要的因素，但這個因素往往被外界夸大了。選擇離岸司法管轄區主要是出于資產保護、財富規劃、跨境交易或直接投資以及股權持有和轉讓的目的。避稅的目的只是在很后幾項。”吉·霍頓說。
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例如，轉讓在香港設立的尤其目的公司的股權的程序十分繁瑣，必須向香港公司注冊處提交股權買賣雙方簽署的轉讓文件、買賣文件、公司很近六個月經審計的財務報表或公司治理賬目。但是，要轉讓開曼群島和英屬維爾京群島尤其目的公司的股權，只需向公司的注冊代理人提交一些格式文件，這樣股權轉讓就可以在同一天完成。
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